Steuerklasse 3/5 vs. 4/4: Was bringt mehr Netto?

Wie funktioniert das Steuerklassensystem für Ehepaare?

Verheiratete und eingetragene Lebenspartner können zwischen drei Steuerklassen-Kombinationen wählen: 3/5, 4/4 oder 4/4 mit Faktorverfahren. Die Wahl beeinflusst nur den monatlichen Lohnsteuerabzug — die Jahressteuerschuld bleibt identisch. Unterschiede entstehen durch den Zeitpunkt der Zahlung und eventuelle Nachzahlungen.

Steuerklasse 4/4: Die sichere Variante

Beide Partner erhalten Steuerklasse 4 — so als ob sie Single wären, aber mit dem Splittingvorteil. Das führt zu einem gleichmäßigen Abzug und vermeidet Nachzahlungen. Sinnvoll wenn:

• Beide Partner ähnlich viel verdienen (Gehaltsunterschied unter 40 %)
• Ihr keine bösen Überraschungen beim Jahresausgleich wollt
• Ihr keine Steuererklärung abgeben müsst oder wollt

Steuerklasse 3/5: Mehr netto für den Besserverdiener

Der besser verdienende Partner wechselt in Klasse 3 (günstigste Klasse), der andere in Klasse 5 (höchste Klasse). Monatlich hat der Partner in Klasse 3 deutlich mehr netto — der Partner in Klasse 5 zahlt aber entsprechend mehr. Insgesamt bleibt die Steuerlast gleich, aber durch die Vorauszahlung der Steuer über Klasse 5 kann es zu Erstattungen oder Nachzahlungen kommen.

Sinnvoll bei:

• Gehaltsunterschied von mehr als 40–60 % zwischen beiden Partnern
• Ein Partner in Elternzeit oder Teilzeit
• Einem Partner, der gar nicht arbeitet

Das Nachzahlungsrisiko bei 3/5

Wer 3/5 wählt, muss zwingend eine Steuererklärung abgeben. Und häufig kommt es zu Nachzahlungen — weil die Steuer im laufenden Jahr zu niedrig angesetzt wurde (Klasse 3 ist sehr günstig). Typische Nachzahlung: 500–3.000 EUR. Das Geld gehört euch, ihr habt es nur monatlich zu wenig abgeführt — aber die Nachzahlung kann überraschen.

Das Faktorverfahren: Die unterschätzte Alternative

Das Faktorverfahren (4/4 mit Faktor) kombiniert das Beste aus beiden Welten: Die Steuer wird monatlich genau nach dem tatsächlichen Anteil am Familieneinkommen aufgeteilt. Kein Nachzahlungsrisiko, trotzdem korrekte Verteilung. Beantragung beim Finanzamt oder digital über ELSTER. Empfehlenswert für alle, die 3/5 mögen aber Nachzahlungen scheuen.

Rechenbeispiel: 4.000 EUR / 2.000 EUR Brutto

• 4/4: Partner A netto ca. 2.560 EUR, Partner B netto ca. 1.390 EUR
• 3/5: Partner A (StK 3) netto ca. 2.960 EUR, Partner B (StK 5) netto ca. 1.040 EUR
• Differenz monatlich: Partner A hat 400 EUR mehr, Partner B 350 EUR weniger → insgesamt 50 EUR mehr netto (durch Progression)

Berechne deine konkrete Kombination mit dem Brutto-Netto Rechner — Steuerklasse ist dort direkt wählbar.

Steuerklasse wechseln: Wann und wie?

Seit 2024 kann die Steuerklasse einmal pro Kalenderjahr gewechselt werden — auch mehrfach rückwirkend zum Jahresanfang, wenn der Antrag bis Ende November gestellt wird. Der Wechsel ist digital über ELSTER oder beim Finanzamt möglich. Details erklärt unser Ratgeber Steuerklasse wechseln.