Vermögenswirksame Leistungen 2026: VL optimal nutzen

Was sind vermögenswirksame Leistungen?

Vermögenswirksame Leistungen (VL) sind Geldleistungen, die der Arbeitgeber zusätzlich zum Gehalt in einen Sparvertrag einzahlt — bis zu 40 EUR pro Monat (480 EUR/Jahr). Ob und wie viel dein Arbeitgeber zahlt, richtet sich nach Tarifvertrag oder Arbeitsvertrag. Ein gesetzlicher Anspruch auf VL besteht nicht, aber viele Branchen haben Tarifvereinbarungen.

Arbeitnehmer-Sparzulage: Staatlicher Bonus obendrauf

Zusätzlich zum Arbeitgeberzuschuss gibt es die staatliche Arbeitnehmer-Sparzulage — aber nur bei Einhaltung der Einkommensgrenzen:

• Fondssparplan (Aktien-ETF): 20 % Zulage auf max. 400 EUR/Jahr = bis zu 80 EUR/Jahr. Einkommensgrenze: 40.000 EUR (ledig) / 80.000 EUR (verheiratet) zu versteuerndes Einkommen.
• Bausparvertrag: 9 % Zulage auf max. 470 EUR/Jahr = bis zu 43 EUR/Jahr. Einkommensgrenze: 17.900 EUR (ledig) / 35.800 EUR (verheiratet).

Die Zulage wird nach Ablauf der Sperrfrist (6 Jahre beim Fondssparplan, 7 Jahre beim Bausparvertrag) automatisch gutgeschrieben.

Welche Anlageform ist besser?

Für die meisten Arbeitnehmer ist der Fondssparplan (ETF-basiert) die bessere Wahl — sofern die Einkommensgrenze für die Zulage nicht überschritten wird. Gründe:

• Höhere Renditechancen als ein Bausparvertrag
• Einkommensgrenze 40.000 EUR (ledig) deutlich realistischer
• Depot kann nach Sperrfrist frei verwendet werden

Der Bausparvertrag lohnt sich, wenn du ohnehin Wohneigentum planst — dann können VL und Wohnungsbauprämie kombiniert werden.

Wie beantragst du VL?

1. Beim Arbeitgeber anfragen, ob VL gezahlt werden und in welcher Höhe
2. VL-fähigen Vertrag abschließen (z. B. ETF-Sparplan bei DWS, Union Investment oder einem Neobroker)
3. Vertragsdetails (IBAN, Vertragsnummer) dem Arbeitgeber mitteilen
4. Arbeitgeber überweist monatlich direkt auf den Vertrag

Fehlende VL-Leistungen: Wenn dein Arbeitgeber keine VL zahlt, kannst du selbst bis zur förderfähigen Grenze einzahlen und trotzdem die Sparzulage beantragen — sofern du die Einkommensgrenze einhältst.