Vermögenswirksame Leistungen 2026: VL optimal nutzen

Was sind vermögenswirksame Leistungen?

Vermögenswirksame Leistungen (VL) sind Geldleistungen, die der Arbeitgeber zusätzlich zum Gehalt in einen Sparvertrag einzahlt, bis zu 40 EUR pro Monat (480 EUR/Jahr). Ob und wie viel dein Arbeitgeber zahlt, richtet sich nach Tarifvertrag oder Arbeitsvertrag. Ein gesetzlicher Anspruch auf VL besteht nicht, aber viele Branchen haben Tarifvereinbarungen.

Arbeitnehmer-Sparzulage: Staatlicher Bonus obendrauf

Zusätzlich zum Arbeitgeberzuschuss gibt es die staatliche Arbeitnehmer-Sparzulage, aber nur bei Einhaltung der Einkommensgrenzen:

• Fondssparplan (Aktien-ETF): 20 % Zulage auf max. 400 EUR/Jahr = bis zu 80 EUR/Jahr. Einkommensgrenze: 40.000 EUR (ledig) / 80.000 EUR (verheiratet) zu versteuerndes Einkommen.
• Bausparvertrag: 9 % Zulage auf max. 470 EUR/Jahr = bis zu 43 EUR/Jahr. Einkommensgrenze: 17.900 EUR (ledig) / 35.800 EUR (verheiratet).

Die Zulage wird nach Ablauf der Sperrfrist (6 Jahre beim Fondssparplan, 7 Jahre beim Bausparvertrag) automatisch gutgeschrieben.

Welche Anlageform ist besser?

Für die meisten Arbeitnehmer ist der Fondssparplan (ETF-basiert) die bessere Wahl, sofern die Einkommensgrenze für die Zulage nicht überschritten wird. Gründe:

• Höhere Renditechancen als ein Bausparvertrag
• Einkommensgrenze 40.000 EUR (ledig) deutlich realistischer
• Depot kann nach Sperrfrist frei verwendet werden

Der Bausparvertrag lohnt sich, wenn du ohnehin Wohneigentum planst, dann können VL und Wohnungsbauprämie kombiniert werden.

Wie beantragst du VL?

1. Beim Arbeitgeber anfragen, ob VL gezahlt werden und in welcher Höhe
2. VL-fähigen Vertrag abschließen (z. B. ETF-Sparplan bei DWS, Union Investment oder einem Neobroker)
3. Vertragsdetails (IBAN, Vertragsnummer) dem Arbeitgeber mitteilen
4. Arbeitgeber überweist monatlich direkt auf den Vertrag

Fehlende VL-Leistungen: Wenn dein Arbeitgeber keine VL zahlt, kannst du selbst bis zur förderfähigen Grenze einzahlen und trotzdem die Sparzulage beantragen, sofern du die Einkommensgrenze einhältst.